Frage wegen Buchen von Rechnungen ohne Steuerangaben

Renner

Hallo
ein Freund von uns hat ein Gewerbe und gibt u.a. Schrott gegen Bezahlung ab. Die Rechnung enthält keine MWST. erhält z.B 250 Euro.
Wie buche ich das? Sind das Steuerfreie Umsätze Buchungsschlüssel nach Wieso ist 8120
danke erstmal

Vegas

Ich weiß zwar nicht, was das mit SEO zu tun hat, aber: 8120 in SKR03 bzw. 4120 in SKR04 wären nur richtig, wenn der Freund den Schrott als Ausfuhrlieferung nach §6 UStG in das Ausland außerhalb der EU verkauft, mit entsprechendem Nachweis.

Google mal die Konten oder laßt Euch besser kurz von einem Steuerberater beraten und in die Materie einführen. Buchhaltung in kein Hexenwerk und solange alles konsequent ist, hast Du einige Freiheiten. Ob Du den Server unter sonstige Betriebsausgabe, Miete für Einrichtungen oder Telefonkosten buchst, interessiert nicht wirklich jemanden. Bei allem was mit der Umsatzsteuer zusammenhängt und der Frage warum sie anfällt oder eben nicht, ist Kreativität aber eindeutig fehl am Platze und die Toleranzschwelle des FA bei null.

daniel5959

Hallo,

mal hier lesen

Steuerschuldumkehr bei Lieferungen von Schrott und (Edel)metallen

Stand: 1. Januar 2017

... Für Lieferungen, die unter den Anwendungsbereich der Steuerschuldumkehr fallen, geht vielmehr die Steuerschuld auf den Lieferempfänger über. Es wird ohne Steuer abgerechnet. ... Sinn dieses im Bereich inländischer Bauleistungen bereits seit längerem geltenden Verfahrens ist es, Betrügereien beim Vorsteuerabzug einen Riegel vorzuschieben.

5. Wo sind die Umsätze in der Voranmeldung zu melden?
Für die Meldung in der Umsatzsteuervoranmeldung ist folgendermaßen zu differenzieren.
+ Der Lieferer, der die Lieferung ohne Steuer berechnet, meldet den Ausgangsumsatz

... in der Zeile 40, Kennziffer 60 der Umsatzsteuervoranmeldung.

+ Der Lieferempfänger, auf den die Steuerschuld übergeht, meldet für den Eingangsumsatz

... in Zeile 52, Kennziffer 84/85 die Steuer an
... in Zeile 59, Kennziffer 67 macht er sie – soweit er vorsteuerabzugsberechtigt ist – wieder als Vorsteuer geltend.
Quelle: https://www.stuttgart.ihk24.de/Fuer-Unt ... gen/684832

Software: WISO Unternehmer / Unternehmer Professional und Unternehmer Mittelstand / WISO Buchhaltung / Buchhaltung Professional
Thema: Paragraph 13b
Version/Datum ab 17.0.5705

In der nachfolgenden Anleitung haben wir wichtige Hinweise rund um das Thema Steuerlastumkehr (§13b UStG oder §13 UStG) für Sie zusammengestellt. Zum einen erläutern wir darin die Vorgehensweise wenn Sie eine Rechnung nach §13b UStG oder §13 UStG stellen und danach buchen. Zum anderen finden Sie beschrieben, wie Sie den Erhalt einer solchen Rechnung verbuchen

Quelle: https://update1.buhl-data.com/faq-image ... ph_13b.pdf

Selber habe ich mit der Materie nichts zu tun, sondern einfach mal richtig gegoogelt.

daniel5959

Renner

ok, herzlichen dank das hat mir sehr geholfen. Weiß jetzt wie ich das Buchen kann. Prima